财务规章管理制度

　　一、现金管理制度

　　1、现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务支取。

　　2、凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。

　　3、劳务费发放时间定为每周五下午。各项目劳务费自发放之日起限三个月内取走，超过三个月不取者视为自动放弃，数额归公司所有。

　　4、各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于当天下班之前交财务出纳统一管理，不准挪用。

　　二、支票管理制度

　　1、支票必须符合以下要求方能收取

　　①不能撕毁，破损或涂改。

　　②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。

　　③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。

　　2、使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经项目经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。

　　3、100元以上的费用支出，原则上以支票结算为主，领用支票后应妥善保管，不得丢失，如由于责任心不强丢失支票，损失由个人负责。

　　三、项目费用（带项目号的）申请及报销

　　1、凡项目费用需在项目经理、部门经理、总经理审批的“立项通知书”“项目预算表”送达财务后方可申请项目费用。

　　2、购买项目用品、支付项目费用需由部门指定人员根据项目预算计划，填好现金或支票借款单，经项目经理、部门经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。

　　3、项目费用的报销：必须在原始背面注明项目号、由经手人、项目经理、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。

　　4、给外地协作单位办理电汇、汇票等汇款的，应先取得协作单位开据的正式，然后填写“汇款通知”并付与协作单位签订的付款协议一并由项目经理、部门经理、在背后及“汇款通知”上签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后出纳于一个月内办理汇款。

　　5、支付项目劳务费，由相关督导填写“劳务费发放表”经项目经理、部门经理签字，需要由银行代发的于每月10日之前报财务由财务负责报总经理审批后统一办理、需要本人领取现金的于每周周三前报财务由财务负责报总经理审批后于每周五下午1:00—5:00发放。

　　6、差旅费报销由报销人按公司差旅费报销规定填写“差旅费报销单”，经出纳审核后报项目经理、部门经理签字，由财务负责报总经理审批后予以报销。未能在规定时间内报销的，不预支付下一次差旅借款；如特殊原因导致发生的费用超出差旅费报销规定的，需写明原因，由部门经理、总经理审批后予以报销。

　　附件：差旅费报销规定

　　1、公司员工出差一般选择乘坐火车，如遇特殊情况，需填写购买机票申请单，经部门负责人，总经理批准后，方可乘坐飞机。

　　2、差旅费借款，应在立项通知书送达财务后方可支取，出差回来后五日内报销。

　　3、住宿标准及差旅补助标准：

　　单位：元

　　人员住宿标准食杂补助

　　正式员工20xx0

　　临时人员20xx0

　　出差当日12：00前离京，补助按一天计算；12：00后离京，补助按半天计算。出差返京之日8：00前到京，无差旅补助；8：00----12：00到京，补助按半天计算；12：00后到京，补助按一天计算。

　　4、往返机场一律乘坐民航大巴。如果班机过早（过晚）或携带物品较多可申请公司派车接送。

　　5、宾馆住宿费中一律不得包含餐费（包括早餐）。

　　6、返程车票或机票在22：00之前的，应在12：00之前退房。返程车票或机票在22：00之后的应在18：00前退房。

　　7、出差人员的住宿费超支自理，交通费、电话费实报实销，差旅补助按实际出差天数计算。

　　8、两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一人报销。

　　9、出差乘坐火车的可领取乘车补助（短途除外），按每小时8元计算。（乘车时间以铁路列车时刻表为准。

　　四、加班交通费及误餐费

　　如员工加班，员工乘由公交公司开出的空调大巴士、小公共、专线车、地铁、公共汽车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管经理批准后，可以乘出租车回家，公司可根据有效报销凭证报销交通费；加班至晚上7：30以后的可由前台预定10元/人标准以下盒饭，并登记项目号。

　　五、销售费用申请及报销

　　1、各研究、支持部门所需发生的费用（除与项目有关的费用），根据部门预算计划由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。

　　3、销售费用的报销，必须在原始背面由经手人、部门经理签字。经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。

　　六、管理费用申请及报销

　　1、购置办公用品及支付办公费用，需有行政

　　部门指定人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。

　　2、办公费用的报销，必须在原始背面由经手人、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。

　　七、的开具及管理

　　1、项目负责人应根据项目要求，按时从项目管理系统中打印出开具正式的申请单（地税、形式），经部门经理签字后，报财务开具正式。

　　2、为了确保公司开出的每一张都能迅速、安全地到达客户手中，减少因丢失给公司带来的损失，请项目负责人按以下规定执行。

　　①的送达

　　正式同城：速递或在方便的情况下亲自送达

　　异地：邮政快递

　　形式：根据实际情况选择电子邮件、传真、平信、挂号、航空及快递等方式。

　　为避免遗失，请将用信封装好或订在一同寄出的合同上。

　　②的确认

　　在送出前要通知收件人送达时间，并要求收件人收到后及时反馈，作好确认工作。如使用同城速递，请要求速递员在送达邮件时，请收件人当场打开邮件，回电寄件人确认已经收到（请在发出前与收件人打好招呼，并通知公司前台，由前台向速递公司提出要求）。

　　③处罚措施

　　由于未按照规定送达，造成遗失，公司将根据造成的损失给予一定的经济处罚。

　　八、报销时间及报销凭证的规定

　　1、所有当月发生的费用应于当月报销，最迟不能超过10日，否则需由经手人直接报部门经理、总经理审批后，财务予以报销。

　　2、所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。

　　3、所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证抬头一定要写上单位名称。

　　4、凡购置金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公费用需在背后注明收款方单位名称、联系人姓名及联系电话。

财务规章管理制度

　　一、总原则

　　1.司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发，相互协作。

　　2.司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。

　　3.须做到钱账分管，账物分管，手续齐全。

　　4.手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。

　　二、材料采购制度

　　1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。

　　2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。

　　3.采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。

　　4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得票。

　　5.材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入账。

　　6.供应商必须提供请款单、、我司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。

　　三、销售业务制度

　　1.销售业务人员必须详细登记客户资料。

　　2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。

　　3.客户需必须签订正式合同，并留财务部门存档。

　　4.业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。

　　5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。

　　6.业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。

　　7.产品生产完成后立即打送货单。

　　8.发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。

　　四、现金管理制度

　　1.现金管理必须遵循钱账分管，钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱。

　　2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。

　　3.现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。

　　4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。

　　5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。

　　6.出纳必须即时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。

　　7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。

　　8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到账账相符、账实相符。

　　五、成本控制制度

　　1.各生产员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水平，节约材料，提高速度，保证产品质量。

　　2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。

　　3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。

　　4.材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。

　　5.车间生产需材料必须填制领料单，并有生产和仓库部门同时签名，并报财务部门。

　　6.领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。

　　7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式账户，月底抽查材料实物与账存是否相符。

　　8.财务部门必须建立材料数量金额式二级账控制，修理配件零星物料建立金额式二级账控制，修理配件零星物料仓库可以以表代账，月底必须同仓库账核对相符。

　　9.生产员工按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任；属客观素调整定额。

　　10.生产员工必须完成规定工作量才算加班，计加班工资，未完成规定工作量加班，不计加班工资。

　　11.员工必须有产品质量意识，由于主观因素，使产品质量未能达客户要求，造成损失，由员工承担责任。

　　12.生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养，并以记录。

财务规章管理制度

　　一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。

　　二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档。

　　三、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准。

　　四、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。

　　五、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。

　　六、参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。

　　七、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准。

　　八、物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采购，财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物进行审核。属于控购审批的物品须事先办理报批手续。

　　九、急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其价格。

　　十、转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未使用的转账支票不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一张。财务会计负责随时检查支票使用情况。因公使用支票和现金凭用款申请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。个人一律不得借用。

　　十一、因公需借支的现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。

　　十二、查阅、借阅会计档案资料，必须由查阅、借阅人写出查阅、借阅的理由和事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查阅，不得随意带出室外。

　　十三、上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不得擅自动用财务资料。

　　十四、财务主管、财务会计和出纳应相互监督，共同把关，严格执行财经纪律和各项财务规定。

　　十五、自觉接受和配合物价、审计、税收部门的监督、检查、主动报告财务工作情况。

财务规章管理制度

　　第一条为加强财务管理,根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

　　第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。

　　第三条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

　　第四条公司及公司下属项目部的财务工作，都必须执行本制度。

　　第五条公司设置的财务机构财务部，根据业务工作需要配备必要的专职财务人员：会计员、出纳员。

　　第六条财务人员必须认真执行岗位责任制，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账报账做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。

　　第七条各级领导必须切实保障财务人员依法行使职权和履行职责。

　　第财务人员办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。没有主管领导审批签字的一律拒绝付款。

　　第九条财务人调动工作或因故离职的，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职。

财务规章管理制度

　　一、收费站会计工作的人员配备

　　各单位应当根据会计业务需要配备持有会计从业资格证的会计人员。未取得会计从业资格证的人员，不得从事收费站会计工作。

　　会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一的会计制度，遵守职业道德。

　　二、收费站会计工作的岗位设置及其职责权限

　　1、各单位应当根据会计业务需要合理设置会计工作岗位，合理划分职责权限，坚持不相容职务相互分离，确保不同岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。

　　2、收费站会计工作岗位一般可分为：出纳、稽核、票证等。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或者一岗多人。但出纳人员不得兼管稽核、票证和收入、债权债务账目的登记工作。

　　3、收费站会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有交接手续的，不得调动或者离职。办理交接手续应有财审科人员监交。

　　4、与货币资金相关的票据必须严格管理，明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。

　　5、必须加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由出纳保管，个人名章必须由本人或其授权人保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。

　　三、收费站票证管理工作

　　㈠票证管理遵循统一领导，分级管理的原则，其基本职责是：

　　1、高管中心是票证管理的总的核算单位，负责票证领发，并对各收费站票证的使用，进行监督、检查。

　　2、各收费站均是票证管理的基本核算单位，具体负责本单位票证领发、保管、使用和审核销号。

　　㈡各单位必须指定专人负责票证管理，建立健全票证收、发、领、用、核的制度和手续。加强票证管理，领入票证必须办理验收入库，发放领用双方要当面点清。票管员要掌握票证用量和库存数量，加强核对工作。

　　㈢票证必须妥善保管，顺号存放。管理有条不紊，保证票证完整,不受损失，并定期盘点，做到帐实相符。

　　㈣对作废收据应妥善保管，不得私自销毁。

　　㈤票管员工作调动或因故离职时，必须办清交接手续后方准离职。

　　四、账户管理

　　收费站收入专户的开设、变更和销户工作必须严格审批手续。

　　五、收入解缴

　　每月5日、15日、25日应将规费收入专户中的存款全额解缴。

　　六、收费站会计核算工作

　　收费站会计核算应执行《江苏省公路事业单位会计核算办法(试行)》，应使用财务统一的电算化软件进行核算。

　　七、收费站财务的监督管理

　　高管中心财审科负责对收费站的财务进行监督管理。采用定期审计和专项审计相结合。各收费站应如实提供会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料以及有关情况，不得拒绝、隐匿、谎报。